前言：年(nian)結(jie)是(shi)指(zhi)每(mei)個(ge)會(hui)計(ji)年(nian)度(du)的(de)最(zui)後(hou)一(yi)個(ge)期(qi)間(jian)，針(zhen)對(dui)全(quan)年(nian)的(de)會(hui)計(ji)業(ye)務(wu)進(jin)行(xing)結(jie)賬(zhang)。年(nian)結(jie)，我(wo)們(men)需(xu)要(yao)注(zhu)意(yi)什(shen)麼(me)？有(you)沒(mei)有(you)快(kuai)速(su)方(fang)法(fa)？趁(chen)著(zhe)年(nian)結(jie)之(zhi)際(ji)，小(xiao)編(bian)對(dui)年(nian)結(jie)進(jin)行(xing)了(le)總(zong)結(jie)，整(zheng)理(li)下(xia)來(lai)供(gong)大(da)家(jia)參(can)考(kao)！
首先看看會計理論篇，一般有三大項工作。
▲會計理論（通用型）
一：賬務清算
二：實物盤點
三：總賬處理
1、財務清算
▲2項
預收賬款轉為收入
根據我國的財務製度規定，預收賬款長期掛賬應計入收入，尤其是超過一年以上的，沒開發票的及時開具發票；沒有按照合同執行的要給對方退回貨款；如果是呆帳，按照會計製度和稅法的規定轉到營業外收入處理，並到利潤總額，還要繳納企業所得稅的。
預收賬款分兩種情況，一種是貨已發出，沒有開票，就要做未開票收入，交增值稅和所得稅。一種就是沒有發貨，這種要3年以上轉營業外收入，交所得稅。
1. 未開票收入-預收賬款結轉收入會計分錄
借：預收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
2. 既不發貨也不退款
借：預收賬款
貸：營業外收入
無對應應收賬款的未知來源款清理轉為收入
借：往來科目（當時入賬時的貸方科目）
貸：營業外收入
2、實物盤點
▲4項盤點
銀行存款清查
1. 完成本年度所有銀行收付款日記賬以及憑證工作
2. 做好銀企對賬工作，向開戶銀行索取對賬單，將其引入到係統中，完成銀行日記賬與對 賬單的勾對，出具銀行餘額調節表
3. 做好銀行賬戶的清理工作。對於銀行貸款需要預計利息，大額銀行存款（特別是定期存款）存在利息清單與入賬時間不一致的情況，需匡算利息收入和利息支出
4. 完成銀行與總賬對賬工作
庫存現金核對與盤點
1. 完成本年度所有現金收付款日記賬以及憑證工作
2. 完成現金盤點工作，出具庫存現金盤點表。對現金的實存數與賬麵書進行核對，如有長短款，需查明原因，根據企業實際進行賬務處理
3. 完成銀行與總賬對賬工作
K/3WISE11.0及以上版本，服務期內客戶可免費使用現金管理自動對賬工具：
【複製以下鏈接，粘貼到瀏覽器地址欄】
http://www.k3help.cn/pages.php?id=71&userid=42&fileid=71&filenum=21388
固定資產盤點及清理
固定資產在每個企業資產組成中都占據著重要位置，由於固定資產使用地點分散，盤點工作繁重，所以K/3 WIS/RISE 14.2 版本已支持二維碼盤點功能。
詳細操作請看：資產二維碼盤點係統方案隆重發布
常見問題請看：初次使用資產二維碼盤點最容易犯的10個錯誤
1. 完成固定資產盤點工作，出具固定資產盤點表
2. 完成固定資產與總賬對賬工作
存貨盤點
1. 完成存貨盤點工作，出具存貨盤點表
2. 完成存貨與總賬對賬工作
K/3WISE/RISE11.0-14.0版本，服務期內客戶可免費使用現金管理自動對賬工具
【複製以下鏈接，粘貼到瀏覽器地址欄】
http://www.k3help.cn/pages.php?id=15&userid=42&fileid=15&filenum=46454
實物盤虧盤盈賬務處理總結
溫馨提示：因分錄太多，使用手機，雙擊圖片看分錄效果更佳！
3、總賬處理
▲1項
本年利潤結轉
1. 本年盈利，需要將本年利潤結轉到未分配利潤
借：本年利潤
貸：利潤分配——未分配利潤
後續操作：
① 若年初利潤分配在借方，說明以前年度虧損，用本年度結轉的利潤彌補，彌補後餘額仍在借方的說明還有虧損留待以後年度彌補
② 若結轉本年利潤後利潤分配餘額在貸方
按利潤總額的10%計提法定盈餘公積金
借：利潤分配——未分配利潤
貸：盈餘公積
根據公司情況自主決定是否計提任意盈餘公積金
借：利潤分配——未分配利潤
貸：盈餘公積
向股東分配利潤
借：利潤分配——未分配利潤
貸：應付股利
或將其作成合並分錄
借：利潤分配——未分配利潤
貸：利潤分配——提取盈餘公積
利潤分配——應付股利
2. 若本年利潤賬戶為借方餘額，表明本年度經營結果為虧損，則將其餘額直接結轉至利潤分配賬戶，留待以後年度彌補
借：利潤分配——未分配利潤
貸：本年利潤
接下來分析金蝶產品年結如何做？
實際上，在軟件中並無年結的說法，正常執行所有模塊的期末結賬即可。上方的會計篇適用於金蝶所有產品。
▲軟件操作（產品篇）
一：k/3 WISE/RISE/Cloud
二：EAS
三：KIS
k/3 WISE/RISE/Cloud產品
實際上，在軟件中並無年結的說法，12月各模塊賬務處理完畢後，將各個模塊執行期末結賬操作，會計年度即跳轉至第二年的1月，並不會產生新賬套，已經使用的科目依舊不能修改餘額方向、核算項目等科目屬性。
但總賬模塊結賬前需手工新增或者使用自動轉賬功能做一筆本年利潤結轉憑證，具體分錄請參考會計理論第三大點：本年利潤結轉。
常見問題以及財務自動對賬工具合集請戳下方鏈接：
K/3 WISE/RISE 年結專題：K3wise/rise年結專題——總賬
財務模塊對賬工具合集：
【複製以下鏈接，粘貼到瀏覽器地址欄】
http://k3service.kingdee.com/K3Service/K3SysCheckAccount.aspx?FSrc=1
EAS產品
EAS的年結前提：有設置13期調整期
1. EAS在有13期的情況下才會有“年結”的說法，否則隻有普通的月結，並無“年結”一說。EAS的年結設置主要針對會計期間調整期的業務進行的年度結賬處理，年節後不改變總賬的會計期間；可ke以yi多duo次ci年nian結jie，隻zhi有you年nian節jie後hou，才cai將jiang調tiao整zheng期qi錄lu入ru的de憑ping證zheng數shu據ju更geng新xin到dao會hui計ji年nian度du的de所suo有you賬zhang表biao的de期qi初chu數shu據ju中zhong。不bu管guan當dang期qi期qi間jian是shi新xin會hui計ji年nian度du的de哪na個ge期qi間jian，均jun可ke錄lu入ru上shang一yi會hui計ji期qi間jian調tiao整zheng期qi的de憑ping證zheng，憑ping證zheng審shen核he過guo賬zhang後hou，通tong過guo年nian結jie功gong能neng更geng新xin賬zhang表biao的de新xin會hui計ji年nian度du的de期qi初chu數shu據ju
2. 除總賬模塊外，其他模塊並無“年結”功能，但是在13期，出納業務不能進行業務操作，而固定資產模塊不能進行固定資產的新增
3. 若要啟用新科目，進行科目對照，也隻能在13期操作
KIS產品
年結前的準備及年結操作請看：關於年結你所不知道的事兒（一）
如何查詢往年數據請看：關於年結你所不知道的事兒（二）
如何修改上一年度數據請看：關於年結你所不知道的事兒（三）
想xiang要yao打da勝sheng年nian結jie這zhe場chang戰zhan役yi，其qi實shi並bing不bu容rong易yi，很hen多duo用yong戶hu都dou沒mei有you年nian結jie的de實shi戰zhan經jing曆li，做zuo年nian結jie時shi不bu知zhi道dao從cong哪na裏li下xia手shou。有you條tiao捷jie徑jing，我wo們men可ke以yi共gong享xiang經jing驗yan，互hu相xiang學xue習xi，最zui終zhong找zhao到dao適shi合he自zi己ji的de年nian結jie方fang案an。歡迎各位在留言區寫下自己的年結經曆和困惑，我們一起探討學習！
品讀之後，
願享同感。
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